Wat zijn liquide middelen en waarom zijn ze belangrijk?

Wat zijn liquide middelen?

Liquide middelen zijn bezittingen die je direct kunt uitgeven als geld. Onder liquide middelen valt dus:

• Contant geld; 
• Geld op je zakelijke rekening, of banktegoed;
• Eventuele andere gelijkwaardige bezittingen die je zonder waardeverlies kunt omzetten in geld.

Liquide middelen zorgen ervoor dat je kunt betalen, en spelen dus een cruciale rol in het voeren van een financieel gezond bedrijf.

Waar staan liquide middelen op de balans?

De liquide middelen vallen onder de bezittingen (activa) van een onderneming, om precies te zijn de vlottende activa. Deze staan op de debetzijde (linkerkant), net zoals alle andere bezittingen van de onderneming. 

Omdat liquide middelen direct beschikbaar zijn als geld, vallen ze onder de vlottende activa in plaats van de vaste activa. 

Waarom is deze verdeling belangrijk?

Het is belangrijk dat de liquide middelen goed berekend worden en op de juiste plaats staan, omdat het zorgt voor stabiele bedrijfsvoering en financiële weerbaarheid. Dat komt hierdoor:

• Liquide middelen zijn cruciaal in het berekenen van de current ratio, die laat zien in hoeverre je bedrijf op korte termijn kan voldoen aan betaalverplichtingen;
• De cashflow kan precies berekend worden, waardoor je ziet of je voldoende geld hebt om op tijd te voldoen aan lonen, facturen en andere uitgaven.

Voorbeelden van liquide middelen

Niet alle bezittingen binnen een bedrijf zijn direct beschikbaar als geld. Dat geldt juist wel voor de liquide middelen, hieronder vind je de meest voorkomende voorbeelden:

• Kasgeld: al het geld dat contant aanwezig is binnen je onderneming, bijvoorbeeld in je kassa of kluis.
• Bankrekeningen: saldo op je betaalrekeningen en op spaarrekeningen waarvan je het geld vrij kunt opnemen.
• Online betaalrekeningen: denk aan saldo bij partijen als Mollie of PayPal, mits je het direct kunt opnemen.
• Creditcard saldi: alleen als het gaat om een positief saldo dat direct gebruikt kan worden.

Wat valt niet onder liquide middelen?

• Openstaande verkoopfacturen (Debiteuren): dit geld is nog onderweg en daarom niet direct beschikbaar om uit te geven.
• Cryptovaluta: niet direct inzetbaar als betalingsmiddel en de waarde van cryptovaluta verandert regelmatig door de risicovolle wisselkoersen, waardoor het in de boekhouding niet als liquide kan worden beschouwd.

Kortom, liquide middelen zijn pas liquide als ze zonder vertraging en zonder koersrisico kunnen worden ingezet als betalingsmiddel.

Waarom zijn liquide middelen belangrijk voor je bedrijf?

Liquide middelen vormen de financiële ademruimte van je business. Ze bepalen namelijk grotendeels of jij op korte termijn kunt voldoen aan betalingsverplichtingen. Denk hierbij aan huur van je pand, lonen voor medewerkers, en het betalen van leveranciers of belastingen.

Een gezonde mate van liquide middelen zorgt ervoor dat je onverwachte uitgaven goed kunt opvangen. Zo voorkom je stress, reputatieschade en vertragingen.

Ook belangrijk voor andere partijen

Liquide middelen zijn niet alleen belangrijk voor jezelf. Ook op het moment dat je op zoek bent naar een lening of financiering is het cruciaal. Banken, investeerders en andere financiers gebruiken liquide middelen om je bedrijf te beoordelen, bijvoorbeeld in:

• Risicobeoordelingen
• Kredietaanvragen
• Financiële analyses (bv. cashflow of current ratio)

Een gezonde hoeveelheid direct beschikbaar geld geeft dus zowel intern als extern vertrouwen.

Hoe houd je liquide middelen overzichtelijk in de boekhouding?

Een gestructureerd overzicht van je liquide middelen is cruciaal in het bijhouden van een goede boekhouding. Het helpt om grip te houden op betalingen. Maak daarom voor iedere vorm van betaling een eigen grootboekrekening (categorie) aan. Bijvoorbeeld:

• 1000 Rabobank (bankrekening)
• 1010 Kas (contant geld)
• 1020 Mollie (betaalprovider)
• 1030 Creditcard (creditcard saldo)
• 1040 PayPal (online betaalrekening)

Het nummer voor de grootboekrekening kun je zelf bedenken, of je gebruikt het standaard Nederlands rekeningschema. Op deze manier weet je precies hoeveel liquide middelen er per kanaal beschikbaar zijn.

Boekhoudsoftware geeft realtime inzicht

Moderne boekhoudprogramma’s zoals InformerOnline laten je op ieder moment automatisch een actueel overzicht van je liquide middelen zien. Dit komt door de directe bankkoppeling die je kunt maken, die dagelijks automatisch betalingen vanuit je bank inlaadt. 

Zo heb je dus constant een bijgewerkt overzicht van je liquide situatie, zonder dat je hier handmatig iets voor hoeft te doen.

Andere veelgestelde vragen over liquide middelen

Telt een PayPal-saldo mee als liquide middel?

Ja, zolang het saldo direct gebruikt kan worden voor betalingen ziet men dit als liquide middel. Zorg wel voor een aparte grootboekrekening voor een goed overzicht.

Zijn cryptovaluta ook liquide middelen?

Nee. Cryptovaluta vallen doorgaans onder een aparte categorie in de boekhouding, bijvoorbeeld “financiële vaste activa” of “overige bezittingen”. Dat komt door de vele koerswijzigingen en gelimiteerde directe inzetbaarheid.

Wat is het verschil tussen liquide middelen en vlottende activa?

Onder vlottende activa vallen alle bezittingen die je binnen 1 jaar kunt omzetten in geld (voorraad, debiteuren). Liquide middelen zijn onderdeel van de vlottende activa, waaronder alleen de bezittingen vallen die direct beschikbaar zijn als geld (kasgeld, banksaldo).

Wat doe ik met een negatief banksaldo?

Negatieve banksaldi vallen niet onder de liquide middelen. In de boekhouding ziet men dit doorgaans als een kortlopende schuld. Daarom vind je rood staan terug op de creditzijde van de balans (rechterkant).

Samenvatting

Na het lezen van dit hoofdstuk weet je precies:

• wat de definitie van liquide middelen is
• waar liquide middelen op de balans staan
• wat er onder liquide middelen valt
• waarom liquide middelen belangrijk zijn
• hoe je liquide middelen overzichtelijk bijhoudt in je boekhouding